可鱼七这回万万没想到，曹平生思考了一阵后，居然清了清嗓子，郑重道：“既然这样，这个排污证必须办！不管你们工厂多老旧，都必须改造，该添加的过滤设施全都添加好。”
“可是……”林德义说到这里，又听曹平生打断道，“林总，这几个月的订单不用延期，你们把电镀厂整改期间的活儿暂时交给周围其他电镀厂代工，撑一段时间，等老厂改造好，排污证取得了，业务再重新迁回来。”
林德义闻言皱了皱眉，脑中浮现的都是各种管道费用，仪器费用，以及让别人代工多付的加工费……
虽然不愿意，但他此刻又想起了曹平生上午的那四个字“不舍不得”，思考再三，最后只能点头妥协了。
林德义五十三岁，在董事长这个位置上也坐了近三十年。
他顾大局、识大体，为了把家族企业做上市，以前没交的各种税他都下令补交了，合作研发的专利也付钱全买了过来，还答应以后每年多花2200万元给全体员工交社保和公积金，就连明明属于自己的股权也要变假为真地白送给欧洲人……
已经走到这里的林德义，不可能让这条路障已经逐渐扫清的上市之路卡在一张证书上面，他绝不允许。
“林总，报告期内，公司存在一些关联方资金拆借的情况。”
林德义本以为电镀厂的问题应该是最后一个问题，怎料整场会议的“主持人”柴胡又开了口。
林德义此时看着柴胡的目光已经由会议刚开始的欣赏，转变为一种毫无光亮的凝视。
柴胡的嘴巴一张一合，让对面坐着的各大高管都想用手将之强行关上。
只不过，柴胡并未注意到会议室中微妙的氛围变化，而是继续自顾自说起来：“公司存在少量个人账户与公司账户相互拆借资金的现象，虽然相关金额不算太大，但我们可能会因关联方资金拆借而面临潜在的法律风险。”
关于个人账户与公司账户相互拆借资金的情况，当然不是少量。
东风卫浴正因是极为典型的家族企业，公账与私账混在一起傻傻分不清，就是常有现象，尤其林氏还是如此庞大的家族。
首先，一些客户付给公司的正常货款居然打到林德义或其妻子的个人银行卡上；
其次，林氏家族的各种表姑表妹，大姨小姨，爷爷奶奶，堂兄堂弟的名字经常出现在公司借款人名单之中，金额区间为五十万至一百万，柴胡当时就猜测，难道这些亲戚买房没钱付首付，都来找林德义要？
最后，东风卫浴经常借款给各路亲戚自己开立的公司，即关联公司。
总之，东风卫浴关联方之间资金流水混乱，有的借了又还，还了再借，有的干脆直接借了不还，名字一直在公司账上挂个几年也没人管。
这时头发花白的财务总监偷偷瞟了一眼董事长林德义，那个眼神意味深长，仿佛在告诉老板：“我都说了不能这么干，您老偏不听，现在难收场了吧……”
“林总，公司借出去的钱，需要让借款人全部还回来，不然就是关联方占用公司资金了，而且每次借钱出去的流程审批资料，我们需要看一下。”柴胡道。
“还回去？！为什么？借不借钱跟公司上不上市又有什么关系？都是一家人的钱，拆借拆借很正常。”二公子林文毅十分不解道。
柴胡听后内心冷笑一声，他知道林文毅其实心底已经开始紧张了，毕竟他的那辆玛莎拉蒂，就是以他的名义跟公司借款买的，因此林文毅作为股东，名字也出现在公司借款人的名单上，确切的说，是财务报表中“其他应收款”明细之中。
公司借出去，需要别人还回来的钱，自然就称为“应收款”。
对东风卫浴来说，凡是与卖卫浴产品无关的应收款，比如借董事长儿子上百万买玛莎拉帝的钱，就不属于公司正常收支的货款，所以我们将其称为“其他应收款”。
“其他应收款”是投资银行特别关注的一个科目，因为该科目中经常出现各种关联方的名字，有利于投资银行对公司与关联方之间往来的核查；且这个科目的金额可以告诉投资银行，报告期内拟上市公司究竟付出去了多少与生产经营无关的钱款。
虽然柴胡知道林文毅不喜欢听法规，但对于他这个不折不扣的法盲，不普及法规是不行的。
只不过，这回柴胡不打算将法规全文照搬，而是采取说重点的形式。
于是柴胡朝林文毅耐心道：“小林总，国家有个法规叫《贷款通则》，其中规定企业之间，不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务，否则会被人民银行罚款，1倍以上至5倍以下；还有一个法规，叫《中华人民共和国银行管理暂行条例》，其规定禁止非金融机构经营金融业务。借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。”
林文毅听后立刻反驳：“我们如果不收取利息，应该不算借贷业务吧？跟金融机构的那种借贷还是不一样的。”
“如果不收利息，那么就确实属于‘占用’公司资金了，这其实会损害公司利益的，毕竟如果公司不借给这些人，而是拿去银行理财，几百万的本金每年利息也不少，是吧？”柴胡笑道。
林文毅听后哑了，毕竟他没想过老爸不从公司拿几百万给自己买车，而是去投银行理财……
此时蒋一帆开了口，“关于这个，上市之前将这些人占用资金全部归还，而且必须支付利息，如果相关行政主管部门或司法机关对这类情况进行处罚，那么由林总（指林德义）代为承担处罚，只要实际控制人承诺其会承担责任，对公司的生产经营也不会造成影响。”
蒋一帆这句话的后半句林文毅完全没听见，他只听见了“全部归还”四个字……刚刚大学毕业的他要去哪里找几百万还公司？难不成真的要把车卖了，再从老妈的个人户上拿一点打给公司？
林文毅本以为公司上市了，自己可以一夜暴富，没想到投资银行这帮人也就来了一个月，自己的爱车就铁定要蒸发了……
“另外，如果是企业与关联方之间的资金拆，需要履行付款申请，财务负责人要审核，要有总经理或董事长签字，按你们的《公司章程》规定，还需要股东会审议通过。”蒋一帆道。
“哦……行。”林德义低声附和道，眼神有些飘忽不定。
大公司林文亮闻言朝蒋一帆两手一摊，暗示其实公司并没有这些审批程序。
家族企业自个儿想用什么钱，所有人不就是跟林德义打一声招呼的事情，哪用得着这么繁琐的流程。
曹平生从林氏父子的表情中看出了真相，不耐烦道：“这些流程的都是内部文件，可以补签的，你们爱怎么签怎么签，补齐就行了，以后最好别再借钱，如果真要再借，全部按《公司章程》的规定来。”
“原来还可以这样啊！”林文毅吃惊道。
曹平生看着这个乳臭未干的小毛孩笑道：“不可能说一个定位高端市场，养活九千多员工的优质卫浴企业，就被自己的内部审批流程卡着上不了市，还是那句话，以前的既往不咎，以后尽全力规范就行。我们投资银行做事的前提是合规，但如果每家企业都死板地按照这个规则去做，那么谁都别上了！所以，我们经常游走在规则的边缘。”
“可是……”林德义说到这里，又听曹平生打断道，“林总，这几个月的订单不用延期，你们把电镀厂整改期间的活儿暂时交给周围其他电镀厂代工，撑一段时间，等老厂改造好，排污证取得了，业务再重新迁回来。”
林德义闻言皱了皱眉，脑中浮现的都是各种管道费用，仪器费用，以及让别人代工多付的加工费……
虽然不愿意，但他此刻又想起了曹平生上午的那四个字“不舍不得”，思考再三，最后只能点头妥协了。
林德义五十三岁，在董事长这个位置上也坐了近三十年。
他顾大局、识大体，为了把家族企业做上市，以前没交的各种税他都下令补交了，合作研发的专利也付钱全买了过来，还答应以后每年多花2200万元给全体员工交社保和公积金，就连明明属于自己的股权也要变假为真地白送给欧洲人……
已经走到这里的林德义，不可能让这条路障已经逐渐扫清的上市之路卡在一张证书上面，他绝不允许。
“林总，报告期内，公司存在一些关联方资金拆借的情况。”
林德义本以为电镀厂的问题应该是最后一个问题，怎料整场会议的“主持人”柴胡又开了口。
林德义此时看着柴胡的目光已经由会议刚开始的欣赏，转变为一种毫无光亮的凝视。
柴胡的嘴巴一张一合，让对面坐着的各大高管都想用手将之强行关上。
只不过，柴胡并未注意到会议室中微妙的氛围变化，而是继续自顾自说起来：“公司存在少量个人账户与公司账户相互拆借资金的现象，虽然相关金额不算太大，但我们可能会因关联方资金拆借而面临潜在的法律风险。”
关于个人账户与公司账户相互拆借资金的情况，当然不是少量。
东风卫浴正因是极为典型的家族企业，公账与私账混在一起傻傻分不清，就是常有现象，尤其林氏还是如此庞大的家族。
首先，一些客户付给公司的正常货款居然打到林德义或其妻子的个人银行卡上；
其次，林氏家族的各种表姑表妹，大姨小姨，爷爷奶奶，堂兄堂弟的名字经常出现在公司借款人名单之中，金额区间为五十万至一百万，柴胡当时就猜测，难道这些亲戚买房没钱付首付，都来找林德义要？
最后，东风卫浴经常借款给各路亲戚自己开立的公司，即关联公司。
总之，东风卫浴关联方之间资金流水混乱，有的借了又还，还了再借，有的干脆直接借了不还，名字一直在公司账上挂个几年也没人管。
这时头发花白的财务总监偷偷瞟了一眼董事长林德义，那个眼神意味深长，仿佛在告诉老板：“我都说了不能这么干，您老偏不听，现在难收场了吧……”
“林总，公司借出去的钱，需要让借款人全部还回来，不然就是关联方占用公司资金了，而且每次借钱出去的流程审批资料，我们需要看一下。”柴胡道。
“还回去？！为什么？借不借钱跟公司上不上市又有什么关系？都是一家人的钱，拆借拆借很正常。”二公子林文毅十分不解道。
柴胡听后内心冷笑一声，他知道林文毅其实心底已经开始紧张了，毕竟他的那辆玛莎拉蒂，就是以他的名义跟公司借款买的，因此林文毅作为股东，名字也出现在公司借款人的名单上，确切的说，是财务报表中“其他应收款”明细之中。
公司借出去，需要别人还回来的钱，自然就称为“应收款”。
对东风卫浴来说，凡是与卖卫浴产品无关的应收款，比如借董事长儿子上百万买玛莎拉帝的钱，就不属于公司正常收支的货款，所以我们将其称为“其他应收款”。
“其他应收款”是投资银行特别关注的一个科目，因为该科目中经常出现各种关联方的名字，有利于投资银行对公司与关联方之间往来的核查；且这个科目的金额可以告诉投资银行，报告期内拟上市公司究竟付出去了多少与生产经营无关的钱款。
虽然柴胡知道林文毅不喜欢听法规，但对于他这个不折不扣的法盲，不普及法规是不行的。
只不过，这回柴胡不打算将法规全文照搬，而是采取说重点的形式。
于是柴胡朝林文毅耐心道：“小林总，国家有个法规叫《贷款通则》，其中规定企业之间，不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务，否则会被人民银行罚款，1倍以上至5倍以下；还有一个法规，叫《中华人民共和国银行管理暂行条例》，其规定禁止非金融机构经营金融业务。借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。”
林文毅听后立刻反驳：“我们如果不收取利息，应该不算借贷业务吧？跟金融机构的那种借贷还是不一样的。”
“如果不收利息，那么就确实属于‘占用’公司资金了，这其实会损害公司利益的，毕竟如果公司不借给这些人，而是拿去银行理财，几百万的本金每年利息也不少，是吧？”柴胡笑道。
林文毅听后哑了，毕竟他没想过老爸不从公司拿几百万给自己买车，而是去投银行理财……
此时蒋一帆开了口，“关于这个，上市之前将这些人占用资金全部归还，而且必须支付利息，如果相关行政主管部门或司法机关对这类情况进行处罚，那么由林总（指林德义）代为承担处罚，只要实际控制人承诺其会承担责任，对公司的生产经营也不会造成影响。”
蒋一帆这句话的后半句林文毅完全没听见，他只听见了“全部归还”四个字……刚刚大学毕业的他要去哪里找几百万还公司？难不成真的要把车卖了，再从老妈的个人户上拿一点打给公司？
林文毅本以为公司上市了，自己可以一夜暴富，没想到投资银行这帮人也就来了一个月，自己的爱车就铁定要蒸发了……
“另外，如果是企业与关联方之间的资金拆，需要履行付款申请，财务负责人要审核，要有总经理或董事长签字，按你们的《公司章程》规定，还需要股东会审议通过。”蒋一帆道。
“哦……行。”林德义低声附和道，眼神有些飘忽不定。
大公司林文亮闻言朝蒋一帆两手一摊，暗示其实公司并没有这些审批程序。
家族企业自个儿想用什么钱，所有人不就是跟林德义打一声招呼的事情，哪用得着这么繁琐的流程。
曹平生从林氏父子的表情中看出了真相，不耐烦道：“这些流程的都是内部文件，可以补签的，你们爱怎么签怎么签，补齐就行了，以后最好别再借钱，如果真要再借，全部按《公司章程》的规定来。”
“原来还可以这样啊！”林文毅吃惊道。
曹平生看着这个乳臭未干的小毛孩笑道：“不可能说一个定位高端市场，养活九千多员工的优质卫浴企业，就被自己的内部审批流程卡着上不了市，还是那句话，以前的既往不咎，以后尽全力规范就行。我们投资银行做事的前提是合规，但如果每家企业都死板地按照这个规则去做，那么谁都别上了！所以，我们经常游走在规则的边缘。”